海內(nèi)存知己，天涯若比鄰。近日，上海大學(xué)與建經(jīng)投資咨詢有限公司（以下簡稱“建經(jīng)咨詢”）在上海大學(xué)寶山校區(qū)舉辦交流研討會，并共同見證“上海大學(xué)－建經(jīng)咨詢出海安全園區(qū)研究中心”如期啟動。此次會議旨在推動雙方在文化新經(jīng)濟領(lǐng)域的深度合作，共同探索出海安全園區(qū)建設(shè)的新路徑。
中國文化新經(jīng)濟發(fā)展集團管理委員會主任、上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長趙迪、上海大學(xué)黨委副書記、文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長段勇、建經(jīng)咨詢董事長黃志挺、上海大學(xué)科研管理部綜合處處長、文化新經(jīng)濟研究院辦公室主任趙朋衛(wèi)、文化新經(jīng)濟科研成果轉(zhuǎn)化中心副主任、北京薩博新經(jīng)濟發(fā)展咨詢中心副主任忻敏潔、建經(jīng)咨詢總經(jīng)理項兵、顧問李斌及投資&戰(zhàn)略研究部、無障礙環(huán)境建設(shè)全過程咨詢中心等部門負(fù)責(zé)人出席會議。
上圖為：參會雙方領(lǐng)導(dǎo)合影留念
中國文化新經(jīng)濟發(fā)展集團管理委員會主任、上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長趙迪在致辭中首先對各位嘉賓的到來表達(dá)了誠摯的歡迎，并闡述了本次合作共建的重要性和深遠(yuǎn)意義。趙迪指出，上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院自成立以來，始終秉持著推動文化與經(jīng)濟深度融合發(fā)展的宗旨，此次與建經(jīng)咨詢的合作，正是基于雙方在各自領(lǐng)域的深厚積淀和共同愿景，旨在通過資源共享、優(yōu)勢互補，共同探索出海安全園區(qū)建設(shè)的新模式，為中國的企業(yè)出海提供強有力的安全保障。
上圖為：中國文化新經(jīng)濟發(fā)展集團管理委員會主任、上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長趙迪在會上做重要講話
上海大學(xué)黨委副書記、文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長段勇在會上詳細(xì)介紹了上海大學(xué)和文化新經(jīng)濟研究院的相關(guān)情況和成果。他提到，上海大學(xué)作為一所一直致力于推動文化與經(jīng)濟的融合發(fā)展的綜合性大學(xué)，擁有強大的學(xué)科優(yōu)勢和科研實力，文化新經(jīng)濟研究院，更是匯聚了一批優(yōu)秀的學(xué)者和研究人員，在文化新經(jīng)濟領(lǐng)域取得了豐碩的研究成果。段勇表示，此次與建經(jīng)咨詢的合作，將進一步拓展上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院的研究領(lǐng)域，進一步提升研究水平。上海大學(xué)將全力支持出海安全園區(qū)研究中心的建設(shè)和發(fā)展，為雙方的合作提供有力的保障和支持。同時，也希望雙方能夠進一步加強溝通和交流，共同推動文化新經(jīng)濟的繁榮發(fā)展。
上圖為：上海大學(xué)黨委副書記、文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長段勇在會上做重要講話
建經(jīng)咨詢董事長黃志挺代表建經(jīng)公司作了發(fā)言。他首先強調(diào)了成立出海安全園區(qū)研究中心的必要性和重要性，闡述了中國出海企業(yè)在國際市場中面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。他指出，許多中國企業(yè)在出海過程中往往未能充分認(rèn)識到當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、文化習(xí)慣等差異帶來的風(fēng)險，這在一定程度上限制了中國企業(yè)的國際化進程。隨后，他分享了建經(jīng)咨詢在出海安全領(lǐng)域的豐富經(jīng)驗和成功案例。他表示，建經(jīng)咨詢一直致力于為企業(yè)提供全方位、專業(yè)化的出海安全咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)有效識別和應(yīng)對各種潛在風(fēng)險。此外，黃志挺還對上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院的理念和研究成果表示高度贊賞。他認(rèn)為，上海大學(xué)在文化新經(jīng)濟領(lǐng)域的研究走在了國際前列，這為雙方合作共建出海安全園區(qū)研究中心奠定了堅實基礎(chǔ)。中國企業(yè)出海是風(fēng)潮也是方向，在企業(yè)出海過程中實際上會面對很多不確定性風(fēng)險。出海安全園區(qū)研究中心將幫助企業(yè)避免風(fēng)險，在幫助企業(yè)在海外發(fā)展的同時，也提供一整套的完整方案幫助地方政府來構(gòu)建對企業(yè)的公共服務(wù)。他表示，建經(jīng)咨詢將全力支持研究中心的建設(shè)和發(fā)展，共同推動中國企業(yè)在國際市場的穩(wěn)健發(fā)展。
上圖為：建經(jīng)咨詢董事長黃志挺在會上做重要講話
上海大學(xué)文化新經(jīng)濟科研成果轉(zhuǎn)化中心副主任、北京薩博新經(jīng)濟發(fā)展咨詢中心副主任忻敏潔在會上詳細(xì)介紹了出海安全防控體系方案。她指出，隨著中國企業(yè)出海步伐的加快，出海安全已成為一個亟待解決的問題。為此，上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院與建經(jīng)咨詢共同研發(fā)了出海安全防控體系方案，該方案旨在通過風(fēng)險評估、預(yù)警監(jiān)測、應(yīng)急處置等措施，為出海企業(yè)提供全方位的安全保障。忻敏潔還詳細(xì)介紹了方案的具體內(nèi)容和實施步驟，并表示將和建經(jīng)公司繼續(xù)共同完善和優(yōu)化方案，確保實施效果。她提到，可以用三個關(guān)鍵詞概括企業(yè)出海發(fā)展的重點。一是戰(zhàn)略，企業(yè)能在本身發(fā)展戰(zhàn)略層面上認(rèn)識到國際風(fēng)險、國際危機；二是邏輯，企業(yè)要自建自身的邏輯體系證明企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展過程中是非常優(yōu)秀的企業(yè)；三是數(shù)據(jù)，要用完整數(shù)據(jù)體系來證明自身的特征和特點。
上圖為：上海大學(xué)文化新經(jīng)濟科研成果轉(zhuǎn)化中心副主任、北京薩博新經(jīng)濟發(fā)展咨詢中心副主任忻敏潔在會上發(fā)言
隨后，中國文化新經(jīng)濟發(fā)展集團管理委員會主任、上海大學(xué)文化新經(jīng)濟研究院聯(lián)席院長趙迪還深入分析了2024年歐盟緊急實施的CSDDD法規(guī)對中國企業(yè)的影響。他指出，早在2023年4月，文化新經(jīng)濟國際經(jīng)濟情報分析體系就首次捕捉到歐盟將出臺該法規(guī)的信號，并經(jīng)過多次研判，準(zhǔn)確預(yù)測了其出臺時間和影響。趙迪強調(diào)，CSDDD不僅整合了歐盟此前的多項法規(guī)，還具有極強的未來指向性和穿透性，對中國等發(fā)展中國家的企業(yè)將構(gòu)成重大挑戰(zhàn)。他以佳能可案例為例，闡述了CSDDD法規(guī)對企業(yè)可能造成的巨大破壞性威脅，包括高額罰款、聲譽損失以及供應(yīng)鏈中斷等。趙迪呼吁，中國企業(yè)應(yīng)提高警惕，加強合規(guī)管理，積極應(yīng)對即將到來的挑戰(zhàn)。同時，他也表示，文化新經(jīng)濟集團將持續(xù)關(guān)注CSDDD等法規(guī)的發(fā)展動態(tài)，為中國企業(yè)提供有力支持和指導(dǎo)。
2024年7月25日，歐盟《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》(Corporate Sustainability Due Diligence Directive，以下稱“CSDDD”)在《歐盟官方公報》上正式發(fā)布并生效。該指令提出了供應(yīng)鏈管理中強制性的可持續(xù)發(fā)展相關(guān)盡職調(diào)查義務(wù)，并要求企業(yè)持續(xù)監(jiān)測并公開披露盡職調(diào)查的有效性。該指令的生效反映了全球價值鏈日益復(fù)雜的風(fēng)險管理需求，也對出海的中國企業(yè)在供應(yīng)鏈的透明度和責(zé)任性方面提出了更嚴(yán)格的挑戰(zhàn)。CSDDD的頒布意味著在歐盟運營的歐盟和非歐盟大型企業(yè)需要在供應(yīng)鏈管理方向投入更多精力和成本，以滿足強制性的勞工和環(huán)境盡職調(diào)查要求，同時，對盡職調(diào)查過程的有效性進行持續(xù)跟蹤和公開披露，從而遵循歐盟進一步提升的可持續(xù)發(fā)展管理標(biāo)準(zhǔn)。
一、CSDDD發(fā)布的背景
CSDDD要求企業(yè)建立盡職調(diào)查程序，以解決商業(yè)行為對勞工權(quán)益和環(huán)境（包括其全球價值鏈）的不利影響。其目的是促進負(fù)責(zé)任的企業(yè)行為，并在企業(yè)運營和企業(yè)治理中引入可持續(xù)性考慮因素，在歐盟《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展報告指令》(Corporate Sustainability Reporting Directive，以下稱“CSRD”)的基礎(chǔ)上深化對于供應(yīng)鏈的管理要求，也是歐盟提高經(jīng)濟可持續(xù)性戰(zhàn)略的一部分。CSDDD的實施是對識別風(fēng)險、統(tǒng)一盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)和為受害群體提供法律支持的需求體現(xiàn)。隨著企業(yè)的價值鏈日益復(fù)雜，識別和管理全價值鏈的可持續(xù)發(fā)展相關(guān)風(fēng)險的難度日益提升。盡管目前已經(jīng)存在很多國際性的自愿標(biāo)準(zhǔn)，如《聯(lián)合國工商企業(yè)與人權(quán)指導(dǎo)原則》《OECD跨國企業(yè)指南》《OECD負(fù)責(zé)任商業(yè)行為盡職調(diào)查指南》，但標(biāo)準(zhǔn)化和通用性不足，無疑進一步加劇了管理的難度。加之由于缺乏明確的法律支持，實踐中仍存在供應(yīng)鏈信息缺失、維權(quán)困難和懲處標(biāo)準(zhǔn)不明確等問題。為了改善和解決以上問題，歐盟決定出臺一個適用于所有成員國的統(tǒng)一監(jiān)管框架，從促進企業(yè)進行完善的社會責(zé)任盡職調(diào)查開始，積累信息和增強供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)透明度，進而更好地識別、管理和解決供應(yīng)鏈端可持續(xù)發(fā)展相關(guān)風(fēng)險，CSDDD由此應(yīng)運而生。
二、CSDDD的具體要求
一是明確了企業(yè)應(yīng)遵守的盡職調(diào)查義務(wù)。CSDDD對企業(yè)的要求包括企業(yè)自身的運營和其子公司，以及其在價值鏈中直接或間接建立的商業(yè)關(guān)系。CSDDD規(guī)定了企業(yè)的盡職調(diào)查義務(wù)，主要為以下幾個方面：
第五條 將盡職調(diào)查納入企業(yè)政策中
1.確保將盡職調(diào)查整合到企業(yè)政策中；
2.每2年對政策進行審閱和更新。
第六條 別實際和潛在的不利影響
1.采取適當(dāng)措施，識識公司自身經(jīng)營活動、子公司以及活動鏈中(直接或間接商業(yè)伙伴層面上)的實際或潛在的不利影響；
2.根據(jù)不利影響的嚴(yán)重程度和可能性確定優(yōu)先次序
第七條 預(yù)防潛在不良影響
1.采取適當(dāng)措施，預(yù)防或減輕會產(chǎn)生的不利影響；
2.制定糾正行動計劃，并尋求業(yè)務(wù)合作伙伴的合同保證。
第八條 終結(jié)實際不利影響
1.成員國應(yīng)確保企業(yè)采取適當(dāng)措施，終止已識別的不利影響；
2.在直接或間接業(yè)務(wù)關(guān)系層面發(fā)生的不利影響無法終止的情況下，企業(yè)應(yīng)確保將影響程度降至最低
第九條 通知機制及投訴程序
1.公司建立通知機制，使利益相關(guān)方(包括工會、民間社會組織和勞工權(quán)益或環(huán)境維權(quán)者等)能夠就實際或潛在的不利影響發(fā)起投訴；
2.制定投訴處理的程序，并防止一切形式報復(fù)。
第十條 監(jiān)督
至少每12個月進行一次定期評估，以監(jiān)測盡職調(diào)查政策和流程的充分性和有效性，以及監(jiān)測為解決已確定的潛在和實際不利影響而采取的措施。
第十一條 溝通(信息披露)
1.出具CSRD報告的公司:不需要提供額外的可持續(xù)盡職調(diào)查報告，可以在同一份報告中履行其CSDDD 報告義務(wù)
2.其他公司:需要在其網(wǎng)站上發(fā)布年度可持續(xù)盡職調(diào)查聲明。
十五條 對抗氣候變化
公司需要根據(jù)《巴黎協(xié)定》，通過并實施氣候轉(zhuǎn)型計劃，計劃內(nèi)容包括由關(guān)鍵行動、脫碳和資源所支持的有時限的目標(biāo)。
二是明確了CSDDD的適用范圍及生效時間。CSDDD適用3類企業(yè)，并分為三個階段實施，自2027年起逐年分階段實施，并于2029年面向所有適用企業(yè)。法令中有三類針對適用主體的劃分，需要通過評估員工人數(shù)和歐盟營業(yè)額的雙重標(biāo)準(zhǔn)來判斷是否對經(jīng)營主體適用。如果公司在過去一個財政年度達(dá)到上述門檻，則適用上述門檻。義務(wù)應(yīng)由最終母公司履行，如果最終母公司是一家控股公司，而該控股公司不參與集團或集團內(nèi)個別公司的管理、財務(wù)或運營決策，則應(yīng)由指定的子公司履行。
三是明確了CSDDD的相關(guān)處罰規(guī)定。法令中明確將通過行政監(jiān)督和民事責(zé)任來執(zhí)行相應(yīng)的處罰措施，但并未有具體的懲罰措施出臺。在行政監(jiān)督和制裁方面，歐盟委員會將督促各成員國設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)，根據(jù)CSDDD規(guī)定的制裁規(guī)則制定適用制裁措施，確保措施有效執(zhí)行，并對違規(guī)企業(yè)進行適當(dāng)?shù)奶幜P。監(jiān)管機構(gòu)若發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)行為，可以采取以下措施：責(zé)令其停止有關(guān)行為或者采取行動使其符合規(guī)定，并制定相關(guān)改進措施。處以上一財政年度最高5%全球凈營業(yè)額的罰款。處罰將由成員國制定，但應(yīng)是有效的、相稱的和勸阻性的。禁止企業(yè)參與歐盟的公共采購活動。
三、對中國出海企業(yè)的啟發(fā)
歐盟《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》的生效反映了全球價值鏈日益復(fù)雜的風(fēng)險管理需求，也對出海的中國企業(yè)在供應(yīng)鏈的透明度和責(zé)任性方面提出了更嚴(yán)格的挑戰(zhàn)，也對中國出海企業(yè)發(fā)出了警示。為了確保企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，提出如下建議：
第一，應(yīng)該建立完善的價值鏈盡職管理體系。CSDDD對企業(yè)的供應(yīng)鏈盡職管理提出了新要求。由于涉及到供應(yīng)鏈及整個生態(tài)圈內(nèi)商業(yè)伙伴的共同合作，供應(yīng)鏈的管理建設(shè)可能具有明顯的滯后性。企業(yè)應(yīng)通過搭建完善的管理體系加強對供應(yīng)鏈的盡職管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一、盡調(diào)充分、風(fēng)險可控，來應(yīng)對CSDDD的新挑戰(zhàn)。企業(yè)必須前瞻性地進行戰(zhàn)略規(guī)劃，在對供應(yīng)鏈進行全面審查和評估的基礎(chǔ)上，細(xì)化深化針對供應(yīng)鏈的管理策略和計劃。企業(yè)需及早建立有效的供應(yīng)鏈盡職管理制度體系和持續(xù)改進機制，定期開展供應(yīng)商審查；追蹤相關(guān)政策變化，從而更新自身盡職調(diào)查管理程序和對供應(yīng)鏈的管理要求，以確保供應(yīng)鏈盡職管理的有效開展。同時，企業(yè)應(yīng)積極向政府提出資源需求，并與供應(yīng)商和合作伙伴達(dá)成緊密合作，共同實現(xiàn)盡職供應(yīng)鏈體系的構(gòu)建，確保供應(yīng)鏈長期穩(wěn)定和提升供應(yīng)鏈透明度。
第二，應(yīng)該明確供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)收集、分析和提報的管理要求。雖然CSDDD并未為盡職調(diào)查設(shè)置具體的量化執(zhí)行要求，也尚未推出具體數(shù)據(jù)披露的標(biāo)準(zhǔn)，但其對于供應(yīng)鏈端的數(shù)據(jù)要求已十分清晰。比如要求企業(yè)識別基礎(chǔ)的定量和定性信息，以對供應(yīng)鏈端不利的勞工權(quán)益和環(huán)境影響進行全面識別。故企業(yè)應(yīng)在明確數(shù)據(jù)收集、分析和提報要求的基礎(chǔ)上，建立全面的供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)收集和監(jiān)測體系，將溫室氣體排放量、能源消耗量等定量數(shù)據(jù)和環(huán)境事故調(diào)查、利益相關(guān)者反饋等定性數(shù)據(jù)一并納入，從而高效分析潛在的勞工和環(huán)境風(fēng)險。此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定清晰的數(shù)據(jù)審查和報告機制，確保所有相關(guān)數(shù)據(jù)都能夠按照法案的要求進行準(zhǔn)確的披露和提報。
第三，應(yīng)該搭建全面的風(fēng)險評估體系。基于大型企業(yè)的供應(yīng)鏈本身具有復(fù)雜性，在風(fēng)險評估時不僅要關(guān)注自身運營中存在的可持續(xù)風(fēng)險，還要對供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)進行全面、深入的全流程風(fēng)險評估和管理，并制定有效的風(fēng)險管理策略，以滿足CSDDD的要求。同時，由于企業(yè)的供應(yīng)鏈可能涉及多個國家和地區(qū)，企業(yè)還需要考慮到各地的法律法規(guī)、社會環(huán)境、經(jīng)濟狀況等因素，進行差異化的風(fēng)險評估。此外，勞工權(quán)益和環(huán)境等非財務(wù)風(fēng)險的評估往往缺乏明確的評估標(biāo)準(zhǔn)和方法。這些風(fēng)險的發(fā)生可能會對企業(yè)的聲譽和經(jīng)營造成重大影響，如何量化這些風(fēng)險并在決策中考慮這些風(fēng)險，都是企業(yè)在風(fēng)險評估中需要面對的挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)需要全面、深入地進行風(fēng)險評估，并制定有效的風(fēng)險管理策略，以滿足CSDDD的要求。同時，企業(yè)應(yīng)提升全員的風(fēng)險意識，通過培訓(xùn)和教育使員工能夠理解和識別可持續(xù)相關(guān)風(fēng)險，并及時、正確地處置風(fēng)險。
第四，應(yīng)該高效應(yīng)對CSRD和CSDDD的雙重履約要求。對于總部位于歐盟或在歐盟運營的企業(yè)而言，可能會同時面臨CSRD和CSDDD兩項法案的合規(guī)要求。這種雙重法律框架將擴大企業(yè)信息披露的范圍，增加企業(yè)的合規(guī)壓力，促使企業(yè)增加資源投入，并將要求企業(yè)在其自身運營和供應(yīng)鏈管理中都踐行高透明度的、負(fù)責(zé)任的可持續(xù)性實踐?；诖?，企業(yè)應(yīng)在充分理解兩套法規(guī)要求的基礎(chǔ)上，建立或優(yōu)化信息披露和盡調(diào)體系，進行管理流程地有效整合，確保一次性進行充分的數(shù)據(jù)收集與分析。同時，企業(yè)應(yīng)考慮選用兩套法規(guī)都認(rèn)可的或通用性強的國際標(biāo)準(zhǔn)來進行信息披露，減少重復(fù)工作。為了進一步提升全價值鏈的透明度和可持續(xù)性，企業(yè)還應(yīng)與供應(yīng)鏈伙伴建立緊密的溝通機制，鼓勵價值鏈內(nèi)共享最佳實踐，制定共同的可持續(xù)性目標(biāo)并監(jiān)督實施情況，確保整個供應(yīng)鏈的透明度和責(zé)任性。
在雙方交流研討環(huán)節(jié)，與會嘉賓就研究中心業(yè)務(wù)重點、組織架構(gòu)及人員提名等事項進行了深入交流和探討。大家一致認(rèn)為，出海安全園區(qū)研究中心的建設(shè)和發(fā)展對于推動文化新經(jīng)濟的發(fā)展具有重要意義，雙方將共同努力，加強合作，確保研究中心的各項工作順利推進。同時，大家還就如何加強人才培養(yǎng)、拓展研究領(lǐng)域、提升研究水平等方面提出了寶貴的意見和建議。
上圖為：與會雙方針對重要議題深入探討
交流研討會上還舉行了簽約儀式。由上海大學(xué)段勇副書記與建經(jīng)咨詢黃志挺董事長共同簽署了關(guān)于設(shè)立聯(lián)合研究中心的《上海大學(xué)與建經(jīng)咨詢合作協(xié)議》。大家表示，此次合作是雙方共同推動文化新經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措，將充分發(fā)揮雙方的優(yōu)勢和資源，共同打造具有國際影響力的出海安全園區(qū)研究中心。同時希望雙方能夠進一步加強合作和交流，共同推動文化新經(jīng)濟的繁榮發(fā)展。
上圖為：上海大學(xué)段勇副書記與建經(jīng)咨詢黃志挺董事長合作簽約儀式現(xiàn)場
結(jié) 語
本次共建“上海大學(xué)－建經(jīng)咨詢出海安全園區(qū)研究中心”交流研討會的成功召開，標(biāo)志著雙方在文化新經(jīng)濟領(lǐng)域的合作邁出了堅實的一步。通過深入的研討與交流，雙方不僅明確了研究中心的發(fā)展方向和重點任務(wù)，還就未來的合作方向進行了展望和規(guī)劃。上海大學(xué)與建經(jīng)咨詢將攜手共進，充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢和資源，共同推動出海安全園區(qū)研究中心的建設(shè)和發(fā)展，為中國企業(yè)出海提供強有力的安全保障。
同時，雙方還將積極探索更多形式的合作模式，加強在科研、教學(xué)、人才培養(yǎng)等方面的交流與合作，共同推動文化新經(jīng)濟領(lǐng)域的創(chuàng)新與發(fā)展，為實現(xiàn)文化新經(jīng)濟的繁榮貢獻(xiàn)智慧和力量。此次合作不僅是對雙方共同愿景的一次有力踐行，更是對未來合作前景的美好期許，相信在雙方的共同努力下，出海安全園區(qū)研究中心將取得豐碩的成果，為中國企業(yè)的國際化進程保駕護航。
